公司治理及落實誠信經營情形
一、 職權範圍：
本公司董事會於112年3月14日通過任命本公司財務暨會計主管田慶威資深協理擔任新任公司治理主管，負責公司治理相關事務，公司治理人員主要職責為保障股東權益與公平對待股東部份、提供董事執行業務所需資料及協助遵循法令、依法辦理審計委員會、董事會及股東會之會議相關事宜(111年度共計各辦理5次董事會、5次審計委員會及1次股東常會)、辦理公司登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄、安排董事進修課程(111年度規畫2次課程)、舉辦法說會(111年度自辦2次線上法說會)，並不定期參加投資論壇(111年度受邀參加4次投資論壇)，除發布財務資訊外，亦使投資人了解非財務資訊，與投資人建立多元性之溝通管道等。
二、 公司治理主管進修情形
| 進修日期 | 主辦單位 | 課程名稱 | 進修時數 |
|---|---|---|---|
| 111/05/05 | 中華公司治理協會 | 淨零排放、碳中和與企業法規遵循 | 3 |
| 111/08/23 | 證券暨期貨市場發展基金會 | 誠信經營守則 | 3 |
| 111/08/25 | 證券暨期貨市場發展基金會 | 公司內部人短線交易簡介與案例解析 | 3 |
| 111/11/03 | 證券暨期貨市場發展基金會 | 董事如何督導公司做好企業風險管理及危機處理 | 3 |
| 112/05/05 | 證券暨期貨市埸發展基金會 | 國際碳關稅最新發展趨勢與因應作法 | 3 |
| 112/06/02 | 中華民國工商協進會 | 2023台新淨零電力高峰論壇 | 3 |
| 112/06/06 | 會計研究發展基金會 | 內稽人員應有的「公司治理」素養及財報風險評估實務 | 6 |
| 112/09/26 | 中華公司治理協會 | 數位轉型下的營業祕密風險與管理 | 3 |
| 112/11/07 | 證券暨期貨市埸發展基金會 | 永續發展路徑的挑戰與機會及溫室氣體盤查介紹 | 3 |
三、 誠信經營落實情形
本公司112年度舉辦誠信經營與內線交易之相關教育訓練實績包含：公司法制教育訓練、從企業社會責任角度淺談防制內線交易、新進人員訓練-從企業社會責任談內線交易、數位轉型下的營業祕密風險與管理、防範內線交易宣導會，合計134人次、262小時。
內部辦法「內部重大資訊處理暨防範內線交易管理作業程序」已於111年11月3日董事會通過，新增本公司之董事亦不得於年度財務報告公告前30日及每季財務報告公告前15日之封閉期間，買入或賣出本公司股票。辦法內容請參考重要公司內規。
四、 公司履行誠信經營情形及採行措施
| 評估項目 | 摘要說明 | 與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因 |
|---|---|---|
| 一、訂定誠信經營政策及方案 | ||
| （一）公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？ | 本公司訂定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」並揭露於公司網站。對於誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾亦制定於以上辦法中。 | 無差異 |
| （二）公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？ | 本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，經董事會通過制定「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，對於防範不誠信行為方案，及相關作業程序、違規之懲戒等，亦有清楚說明。 | 無差異 |
| （三）公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定期檢討修正前揭方案？ | 本公司之「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」中亦規範公司及董事、經理人及員工禁止行賄及收賄、禁止提供非法政治獻金等，以資遵循。111年度並無相關違規情事。 | 無差異 |
| 二、落實誠信經營 | ||
| （一）公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？ | 本公司與代理商、供應商、客戶等其他商業往來交易對象進行商業行為前，評估對象之合法性及是否有不誠信紀錄。 | 無差異 |
| （二）公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專責單位，並定期(至少一年一次)向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？ | 依「誠信經營作業程序及行為指南」之規定，本公司推動企業誠信經營相關宣導及執行作業指定由總經理室為專責單位，全力推動企業誠信經營並每年一次向董事會報告執行情形。併同111年度永續發展工作情形，已於111年11月03日提報董事會。本公司制定有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，其中如: 董事對董事會所列提案，與其自身或其代表之法人有利害關係時，不得加入討論及表決，表決時亦須迴避…等，亦有規範。 | 無差異 |
| （三）公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？ | 本公司制定有「誠信經營守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」，其中如: 董事對董事會所列提案，與其自身或其代表之法人有利害關係時，不得加入討論及表決，表決時亦須迴避…等，亦有規範。 | 無差異 |
| （四）公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？ | 本公司建有會計及內控制度，內部稽核人員定期查核執行情形，並做成稽核報告提報董事會。 | 無差異 |
| （五）公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓練？ | 誠信務實為宏正之核心價值觀之一，每年均會舉辦誠信務實相關講座或課程，並列入新進同仁必修課之一，以確保所有員工皆能理解與遵循誠信務實的行為準則。另外，針對重點單位稽核、財會、投資人關係暨資本市場部與董事，每年均會安排與公司治理相關之內部或外部課程，使其明瞭公司誠信經營之決心與違反誠信行為之後果。 | 無差異 |
| 三、公司檢舉制度之運作情形 | ||
| （一）公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？ | 依「公司治理實務守則」及「誠信經營作業程序及行為指南」等規定，本公司於公司網站建立數個電子郵件信箱，可供不同利害關係人做為檢舉之管道，如:「檢舉信箱(whistleblower@aten.com)」為利獨立董事及時發現公司可能弊端，建立員工、股東及其他利害關係人與獨立董事溝通管道，並由三名獨立董事收件以及時妥善處理。另外，為提供不同利害關係人與公司之溝通管道，設置atencorp@aten.com電子郵件信箱，由總經理室接收各界對公司之各項意見；亦委託其他外部獨立機構如(EAP員工協助方案承包機構)提供本公司內部同仁及眷屬另一種與公司之溝通管道，相關事宜由本公司專責單位總經理室協同全球人力資源處依程序處理。 | 無差異 |
| （二）公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？ | 本公司制定有「誠信經營作業程序及行為指南」，訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及相關保密機制。 | 無差異 |
| （三）公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置之措施？ | 本公司制定有「誠信經營作業程序及行為指南」，處理檢舉情事之相關人員應以書面聲明對於檢舉人身分及檢舉內容予以保密，本公司並承諾保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。 | 無差異 |
| 四、加強資訊揭露 | ||
| （一）公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所定誠信經營守則內容及推動成效？ | 本公司為建立誠信經營之企業文化及健全發展，經董事會通過制定「誠信經營守則」並揭露於公司網站投資人專區，網址為 http://www.aten.com/tw/zh/aten-info/investor-relations/corporate-governance/company-rules/。 | 無差異 |
公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：
本公司已訂定誠信經營守則，規範禁止不誠信行為、禁止行賄及收賄、禁止提供非法政治獻金、禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益等各項行為，相關辦法已放置於公司官方網站與公開資訊觀測站供利害關係人參考，並無任何差異情形。
本公司已訂定誠信經營守則，規範禁止不誠信行為、禁止行賄及收賄、禁止提供非法政治獻金、禁止不合理禮物、款待或其他不正當利益等各項行為，相關辦法已放置於公司官方網站與公開資訊觀測站供利害關係人參考，並無任何差異情形。
其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
本公司四大企業核心價值中，第一項即為誠信務實，不論面對各利害關係人，皆追求誠實信用的原則並努力的進行透明化的企業治理，本公司並制定誠信經營守則及道德行為準則以供董事及員工遵守，除了創造出公司與投資人的最大效益外，本公司也始終秉持著「取之於社會用之於社會」的企業精神，多年來積極投入環境保護與在地社區的永續發展，以樹立回饋社會的企業公民典範。
本公司四大企業核心價值中，第一項即為誠信務實，不論面對各利害關係人，皆追求誠實信用的原則並努力的進行透明化的企業治理，本公司並制定誠信經營守則及道德行為準則以供董事及員工遵守，除了創造出公司與投資人的最大效益外，本公司也始終秉持著「取之於社會用之於社會」的企業精神，多年來積極投入環境保護與在地社區的永續發展，以樹立回饋社會的企業公民典範。
